カナダの税金

【速報】カナダ留学再開情報 2020.10.23

現地の語学学校などから、少しずつ留学再開の詳細が分かってきました！

条件

カナダ政府に認可された学校（DLIより認定）
新型コロナの感染対策「Safety Plan」を提出して政府より認定を受けた学校
学生ビザを取得すること
学生ビザ取得については原則、6か月以上の就学期間に設定をして申請
※専門学校に通うための英語力習得のために事前に語学学校に通う場合は、専門学校の条件つきの入学許可書も入手
自己隔離期間は到着した日は含まれない。到着した次の日から14日間
オンタリオ州独自のルールがあり、自己隔離期間の最後の日に必ず全員コロナの検査が必要（実費要）

認定を受けた学校のリストはカナダ時間の10月20日に発表され、以降は2週間ごとに学校リストをアップする予定とのことです。カナダの学生ビザの発給には通常より時間がかかることが予想されますので、検討されている方はお早目にご相談くださいね！

州税は各州により異なる

カナダの税金には連邦消費税（GST）と州税（PST）とハーモナイズド消費税（HST）の3種類がある。

GSTはカナダ全土一律5% だが、PSTは州によって異なる。
PSTのある州では、GST+PSTの合計が消費税の総額。
また、HSTはノヴァ・スコシア、ニュー・ブランズウィック、ニューファンドランド＆ラブラドル州、プリンス・エドワード・アイランド州、オンタリオ州で実施されている税金の方式で、連邦消費税と州税が合わさった税額。したがって、この5州では、HSTのみを払うことになる。

カナダでは、日本の内税方式とは違って外税が多い。したがって、支払い時に、表示価格＋ GST（6%）＋ PST（州によって違う）、もしくは表示価格＋ HSTを支払う。最大で15% の消費税がかかるので、日本の税額に慣れているとびっくりすることも。

消費税率は高いが、生活必需品、医療費や薬代などには消費税はかからないので安心。ただし州によって、どこまでが生活必需品なのか考え方が違い、消費税がかからない物品にも違いがあるので、買い物のレシートでチェックするとよい。海外旅行者には、滞在期間中のGSTとHSTが一部還付されるシステムもある。

申告が必要な所得税

日本では自営業など一部の人に限られる所得税の自己申告だが、カナダでは全員が対象。カナダ国民だけではなく、カナダ国内で働いた外国人も対象となる。仕組みは日本とほぼ同じ。月々の給料から天引きされていた所得税が納めすぎであれば還付（タックスリターン）、足りなければ追徴課税される。留学生は基本的に就労してはいけないので、対象にはならないがワーキングホリデーで就労した人は事前に調べておこう。申告の時期は毎年2～4月。必要な書類は、郵便局や税務署でもらえるT1 Generalという申請用紙の冊子と、前年中に働いていた会社全てからもらうT4という書類。そして、T1 Generalと並べて配られていることが多いCanada Revenue Agency General Income Tax and Benefit Guideという解説編。T1 Generalの記入時にわからない点は解説編を参考にしよう。申告するのは、前年度の所得、給料から天引きされた所得税、年金、失業保険の額等。高額の医療費や、学校に行っていた人は学費を控除できる場合もある。

州税一覧

ブリティッシュ・コロンビア州	7％
アルバータ州	0％
サスカチュワン州	5％
マニトバ州	7%
オンタリオ州	13%（HST）
ニュー・ブランズウィック州	13％（HST）
ケベック州	9.5%
ニューファンドランド＆ラブラドル州	13%（HST）
ノヴァ・スコシア州	15%（HST）
プリンス・エドワード・アイランド州	14％（HST）
ユーコン準州	0％
ノースウエスト準州	0％
ヌナブト準州	0％